出纳的基本工作流程(出纳日常工作内容及流程)

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　　出纳工作内容

　　出纳人员主要就是管钱，工作职责如下：

　　1、现金支付和银行结算业务——如何计划、办理、管理?

　　2、财产保管

　　1)保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

　　2)保管有关印章、空白票据

　　其次，熟悉财务工作流程与掌握基本技能;

　　我们做出纳工作，也是为了下一步进入会计工作岗位积累经验。

　　1、管钱的不能管账、管账的不管钱。

　　1)出纳不得监管会计稽核、会计档案、以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。

　　2)支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

　　3)货币资金的会计记录与审核监督职务分离。

　　2、由出纳保管的印章务必妥当存放，严格执行要求主要用途应用。

　　出纳的基本工作流程

　　1、安全检查：上班第一时间检查门、窗、抽屉、保险柜等是否有异样，有价证券及其他贵重物品等。

　　2、工作安排：

　　● 当天要处理的问题，根据工作时间合理安排整天的工作情况，重要的、紧迫的排在前面处理。

　　● 当天下班前，把收入、支出编号及时入账，并结算出余额与实际盘点相核对一致，如有差异要及时查明原因。

　　●当天下班前，整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，检查工作有没有遗漏的哟?

　　●如因特殊情况，如有未完成的工作一定记得做好记录，第二天上班记得及时完成。

　　3、做好资金汇报表：根据公司经济业务的频繁多少而定，定期做好资金收支汇报表，做好资金计划收支安排并及时向上级请示。

　　4、做好单据交接：根据公司实际情况，定期(一般是不急、不重的单据)、不定期(一般是重要、急需入账的单据)填好交接表，已入账的业务单据及时交予会计入账。

　　5、做好账务核对

　　1)账证核对：平时自己做账要养成习惯，边做边核对，账做了及时与原始单据再次核对，看金额等是否有记录错误。

　　2)账实核对：库存现金日记账余额要与保险柜实际金额核对，银行银款日记账要与银行对账单核对，如有不一致，是因为出入账时间原因编制银行存款余额调节表。

　　3)账账核对：出纳日记账要与会计库存现金账、银行存款账核对一致。